IPO盡職調(diào)查報告的主要內(nèi)容

IPO盡職調(diào)查涉及企業(yè)的許多方面，包括公司的基本情況，業(yè)務(wù)技術(shù)，橫向競爭和相關(guān)交易，高級管理人員，組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制，財務(wù)和會計，業(yè)務(wù)發(fā)展目標，籌資等等。IPO盡職調(diào)查報告重要的是弄清楚企業(yè)是否具有持續(xù)經(jīng)營能力，是否具有獨立的法人地位以及歷史經(jīng)營是否合法合規(guī)。IPO盡職調(diào)查報告的主要內(nèi)容有以下9點：

1.發(fā)行人基本情況調(diào)查
改制與設(shè)立情況、發(fā)行人歷史沿革情況、發(fā)起人和股東的出資情況、重大股權(quán)變動情況、重大重組情況、主要股東情況、員工情況、發(fā)行人獨立情況、內(nèi)部職工股(如有)情況、商業(yè)信用情況。

2.發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查
發(fā)行人行業(yè)情況及競爭狀況、采購情況、生產(chǎn)情況、銷售情況、核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況。

3.同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查
同業(yè)競爭情況、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況。

4.高管人員調(diào)查
高管人員任職情況及任職資格、高管人員的經(jīng)歷及行為操守、高管人員勝任能力和勤勉盡責(zé)、高管人員薪酬及兼職情況、報告期內(nèi)高管人員變動、高管人員是否具備上市公司高管人員的資格、高管人員持股及其他對外投資情況。

5.組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查
組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查包括：公司章程及其規(guī)范運行情況、組織結(jié)構(gòu)和股東大會、董事會、監(jiān)事會運作情況、獨立董事制度及其執(zhí)行情況、內(nèi)部控制環(huán)境、業(yè)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、會計管理控制、內(nèi)部控制的監(jiān)督情況。

6.財務(wù)與會計調(diào)查
財務(wù)報告及相關(guān)財務(wù)資料、會計政策和會計估計、評估報告、內(nèi)控鑒證報告、財務(wù)比率分析、銷售收入、銷售成本與銷售毛利、期間費用、非經(jīng)常性損益、貨幣資金、應(yīng)收款項、存貨、對外投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、主要債務(wù)、資金流量、或有負債、合并報表的范圍、納稅情況、盈利預(yù)測。

7.業(yè)務(wù)發(fā)展目標調(diào)查
業(yè)務(wù)發(fā)展目標調(diào)查包括：發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念和經(jīng)營模式、歷年發(fā)展計劃的執(zhí)行和實現(xiàn)情況、業(yè)務(wù)發(fā)展目標、募集資金投向與未來發(fā)展目標的關(guān)系。

8.募集資金運用調(diào)查
歷次募集資金使用情況、本次募集資金使用情況、募集資金投向產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易。

9.風(fēng)險因素及其他重要事項調(diào)查
風(fēng)險因素、重大合同、訴訟和擔(dān)保情況、信息披露制度的建設(shè)和執(zhí)行情況、中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)情況。

IPO盡職調(diào)查報告的主要內(nèi)容需要企業(yè)聘請專業(yè)中介機構(gòu)，如律師事務(wù)所，會計師事務(wù)所（需要證券資格），資產(chǎn)評估機構(gòu)，保薦機構(gòu)或贊助商代表，通力合作才能完成。登尼特20年為客戶提供上市輔導(dǎo)，可為企業(yè)提供一條龍、一站式、個性化的IPO盡職調(diào)查報告全面服務(wù)業(yè)務(wù)。更多咨詢，歡迎您隨時撥打登尼特?zé)峋€咨詢：0755-22246259，13682422600（胡小姐）

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